偷税漏税量刑标准2021是多少
一、偷税漏税的定义与法律依据
偷税漏税，在法律上通常被视为逃税行为的一种，具体指纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，从而逃避缴纳税款的行为。这一行为违反了《中华人民共和国税收征收管理法》以及《中华人民共和国刑法》的相关规定。
《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条对偷税行为进行了界定，而《中华人民共和国刑法》第二百零一条则详细规定了逃税罪的量刑标准。这些法律条文共同构成了对偷税漏税行为进行处罚的法律依据。
二、偷税漏税量刑标准解析
1. 自然人偷税漏税量刑标准
对于自然人偷税漏税的行为，量刑标准主要依据逃避缴纳的税款数额及其占应纳税额的比例来确定。
（1）数额较大标准：根据《刑法》规定，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。这里的“数额较大”通常指的是偷税金额达到一定标准，如1万元，并且占各项应纳税总额的10%。
（2）数额巨大标准：如果逃避缴纳的税款数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，将处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。这里的“数额巨大”意味着偷税金额远超一般标准，对税收秩序造成了严重破坏。
（3）从轻处理情形：值得注意的是，如果纳税人在税务机关依法下达追缴通知后，能够补缴应纳税款、缴纳滞纳金，并已接受行政处罚的，通常情况下将不予追究刑事责任。但这一从轻处理情形不适用于五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的纳税人。
2. 单位偷税漏税量刑标准
对于单位偷税漏税的行为，量刑标准同样严格。
（1）单位罚金：单位犯罪的，将对单位判处罚金。罚金数额通常根据偷税金额的大小和情节严重程度来确定。
（2）直接责任人员处罚：除了对单位进行处罚外，还将对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法定罪处罚。这些人员的处罚标准与自然人偷税漏税的量刑标准相同，即根据逃避缴纳的税款数额及其占应纳税额的比例来确定刑罚。
3. 扣缴义务人偷税漏税量刑标准
扣缴义务人在履行代扣代缴税款职责时，如果采取欺骗、隐瞒手段不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大且情节严重的，也将依法受到刑事处罚。其量刑标准与自然人偷税漏税的量刑标准相同。
三、偷税漏税行为的法律后果
偷税漏税行为不仅会导致刑事处罚，还会对纳税人的信用记录、商业声誉以及未来的经营发展产生负面影响。此外，税务机关还将对偷税漏税的纳税人进行追缴税款、加收滞纳金等行政处罚。
因此，纳税人应自觉遵守税收法律法规，诚信纳税，共同维护税收秩序的公平与正义。
偷税漏税量刑标准2021是多少的相关问答
2021年起公司不要再用个人账户收款了，涉嫌偷税！银行税务已共享 (一)
贡献者回答近日，多起公司用个人账户收款未申报构成偷税的案件被通告，涉及公司纷纷被追缴税款，同时还被追收了罚款。
无锡市某公司个人账户收款未报税，最终补税500多万，被罚款近300万；北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款，公司少缴增值税37万余元，企业所得税10万元，最终该公司被追缴合计金额的0.5倍罚款。
案例都说明了一件事： 2021年起私户逃税真的走不通了，银行、税务信息已经共享，可以大数据随时比对企业申报数据是否真实，一旦被查到，后果不仅仅是补缴税款这么简单，构成犯罪的还将承担相关刑事责任。
2015年，国家税务总局和中国银监会联合发布“银税互动”活动，意在通过银行、税务建立合作机制，转换企业纳税信用小微企业获得贷款。实际上，“银税互动”的深入开展打通了银行与税务之间的数据共享通道，企业在税务部门的涉税数据只要企业授权银行便可以查看详细情况，不仅在审批贷款时起到关键性作用，同时在贷后管理中，也通过共享数据随时监测企业经营状况，反映企业真实经营状态，及时管控异常风险等。
对于税务部门来说，企业在银行的账户包括私人账户，一旦有何资金变动，税务部门也能及时透明化监管。自2021年起，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作力度加大，公司私人账户与公司对公账户之间频繁的资金交易都将面临重要监控。因此，对于公司而言，这种做法必须要抛弃了，税务监管不再是法外之地，偷税漏税一旦被查明必将受到严惩。
并且， 五证合一后，税务、工商、社保、统计、银行等接口，个税社保、公积金、残保金、银行账户等，应该在税务系统里面一览无余！企业在某个部门有任何异动，都将体现在税务系统中，那么你企业就要被查了！
随着“互联网+”和大数据时代的发展，国家税收也紧跟步伐走进了税收大数据时代，金税三期在这样的时代背景下应运而生。金税三期系统的功能十分强大，不仅能够覆盖税务全业务，简化涉税事项，实现业务规范统一化、税收管理规范化和制度化，还有重要的一点就是加强纳税遵从风险管理。
金税三期大数据会从如下几个维度进行检验并判断出异常 ：企业的收入、成本、利润、库存、银行账户和应纳税额等。 在金三税务系统动态监测下，企业的经营异动、发票异常、税务率降低等，系统会自动预警，也就是说，不用竞争对手举报企业，税务局在办公室看着系统里就知道那一家企业可能涉嫌偷税了。
此外，税务工作一年一年逐步优化，在各纳税人带来办税便利的同时，也更新了很多机制，以往企业欠账虚开发票也有可能会被识别出来，也就意味着，虚开发票这条路彻底被堵死了，根本行不通！
以前，很多纳税人为了节税会选择公对私来逃避税款，但是现在多部门数据共享、金税三期系统动态监控，这一招已经失效了！“互联网+大数据”下，企业被透明化监控，任何风吹草动都会被看得一清二楚，更别说用私人账户收款不申报纳税了。当然，企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被查，企业申报的数据就会是有力证据，如果作假核对不上，那就等着接罚单吧！
最后， 企业在经营中千万要注意别公对私、私对私，该申报就及时申报，该交税就交税，同时也还要注意大额转账， 这些可能也会带来不利影响~
中国最大的偷税漏税案 (二)
贡献者回答法律分析：2021年10月30日，广东省汕头市中级人民法院、揭阳市中级人民法院分别对16起虚开增值税专用发票案件的20名被告人和7个单位被告作出判决。到现在为止，潮阳、普宁两地骗取出口退税案中，已有30人被判处无期徒刑刑罚，19人被处极刑。
初步查实，犯罪分子虚开增值税金额达3323亿元，骗税42亿元。虚开金额是号称“共和国第一税案”――金华税案的6倍，涉税犯罪团伙约150个。
至此，新中国成立以来金额最大、作案最为疯狂、涉及人员最多的世纪税案，终于大白于天下
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十三条纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
偷税漏税罚缴是如何定档的？ (三)
贡献者回答艺人邓伦因偷逃税被行政处罚，令人感慨！近年以来，从范冰冰、郑爽到薇娅到邓伦，演艺圈成为了税务机关打击偷逃税的重点。确实，整个演艺行业，大量财富集中的少数明星身上，广大在横店打拼的“横漂”演员，可能每天能吃上一顿盒饭就满足了。这是一种不正常的现象。而明星们通过演戏、广告、代言、投资等积累了巨额财富，却不愿意依法纳税，又让这种不正常现象显得更为畸形。
一、《税收征收管理法》对偷逃税罚款的相关规定
闲言少叙。我国对偷税漏税的规定体现在《税收征收管理法》中，立法者在该法中大笔一挥，对偷逃税的处罚规定的非常宏观：
该法第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
该法第六十五条规定纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
规定了对偷逃税罚款的额度，那就是处不缴或者少缴税款百分之五十五倍以下的罚款。注意滞纳金不属于罚款，滞纳金是另行按照应缴日期之日起按照日息万分之五计算。
二、我国对偷逃税罚款行政处罚的规范
《税收征收管理法》规定了对偷逃税的行政处罚额度，但该额度内范围很大，处罚50%与处罚500%，对纳税人来说是天壤之别，因此国家税务总局授权国家税务局地方分局对罚款行政处罚制定税收行政处罚裁量基准，北京市、河北省、天津市制定有《京津冀税务行政处罚裁量基准》，上海市制定有《上海市税务行政处罚裁量基准》，广东省制定有《广东省税务系统规范税务行政处罚裁量权实施办法》。
下面我们就以对邓伦作出行政处罚的上海市做一简要介绍。
逃避追缴欠税(纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴税款的),由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并按以下标准处以罚款：1、纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产手段，妨碍税务机关追缴欠税的，处以欠缴税款百分之五十一倍以下的罚款；2、三年内二次或者二次妨碍税务机关追缴欠税的，处以欠缴税款一倍二倍以下的罚款；3、采取转移或者隐匿财产手段，妨碍税务机关追缴欠税情节严重的，处以欠缴税款二倍五倍以下的罚款。
国家税务总局上海分局对邓伦的处罚，就是按照上述规定，按照《上海市税务行政处罚裁量基准》对邓伦主动纠错的偷逃税等违法行为依法从轻处理，对邓伦虚构业务转换收入性质虚假申报偷税但主动自查补缴税款部分处0.5倍罚款；对邓伦未能纠错的违法行为依法严肃处理，邓伦虚构业务转换收入性质虚假申报偷税且未主动自查补缴部分，予以从重处罚，处4倍罚款。
三、我国法律对漏税的处罚规定
漏税是指纳税人无意识地漏缴或者少缴税款的行为。 《税收征收管理法》第六十八条规定，纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十五倍以下的罚款。
仍海市为例，《上海市税务行政处罚裁量基准》规定，追缴不缴或者少缴的税款，并按以下标准处理：1、三年内首次发生的，免处罚款；2、三年内发生两次，且不缴或者少缴的税款不满十万元的，处欠缴税款百分之五十一倍以下罚款；3、三年内发生两次，且不缴或者少缴税款十万元五十万元以下的，处欠缴税款一倍二倍以下的罚款；4、三年内发生两次，且不缴或者少缴税款五十万元的，处欠缴税款二倍五倍以下的罚款。
综上，我国偷税漏税罚款额度体现各省市的税务行政处罚裁量基准中，各省市规定稍有不同，纳税人有需要的，可以在各省市的税务局等官网查询，或者向依法向税务局申请行政信息公开。
明星偷税漏税怎么处罚？ (四)
贡献者回答明星偷税漏税将会面临罚款、补缴税款、追缴利息等经济处罚。更为严重的是，他们还可能会被行政拘留或者刑事拘留。
偷税漏税是一种违法行为，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，任何单位和个人都必须按照规定的税率、税基和税期缴纳税款。如果单位和个人故意逃避缴纳税款，或者虚构、隐瞒、弄虚作假，那么就构成了偷税漏税行为，将会受到相应的处罚。
《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定：【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。
扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。
有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。
蒋依依被举报偷税漏税问题
9月3日有网友在社交平台发文称，2023年2月份本人向税务局实名举报蒋依依偷税漏税问题，经查实后，蒋依依已于7月份补缴了所得税以及滞纳金238万人民币。
爆料者还晒出了国家税务总务对于蒋依依补缴238万元所得税和滞纳金的回执，白纸黑字写得清清楚楚，其右下方还有税务局公章，桩桩件件都是实锤，直接蒋依依团队洗白的机会。
随后该爆料者也对蒋依依偷税情况予以补充说明，还表示这并非是蒋依依第一次偷税偷税了，蒋依依这次只是补缴了2019年到2021年的税金和滞纳金，但对于2019年之前的偷税情况却只字未提，甚至依旧抱有侥幸心理。
其中值得关注的是，从实名举报信的信息来看，蒋依依从2016年到2021年，6年的时间里累计收入1600多万，平均每年收入260多万。
不过也有网友说，蒋依依2016到2021年5年收入1600万，在日入208w的明星群体中根本就不值一提。蒋依依这几年只有两部主演作品，并且都是低成本小制作，剩余的都是打酱油的小角色。这都相当于在娱乐圈兼职了偶尔赚赚外快，都可以轻松挣到普通人一辈子的钱。
个人偷税漏税5000怎么处罚 (五)
贡献者回答法律分析：居民个人取得全年一次性奖金，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。企业根据税法规定应交纳的各种税费包括：增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、所得税、土地增值税、房产税、车船使用税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的交纳情况，并按照应交税费的种类进行明细核算。该科目贷方登记应交纳的各种税费等，借方登记实际交纳的税费；期末余额一般在贷方，反映企业尚未交纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多交或尚未抵扣的税费。企业按规定计算的代扣代交的职工个人所得税，借记“应付职工薪酬”科目，贷记“应交税费——应交个人所得税”科目。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法 》 第三条 个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
从上文，大家可以得知关于偷税漏税量刑标准2021的一些信息，相信看完本文的你，已经知道怎么做了，协律网希望这篇文章对大家有帮助。
