划拨土地过户需要交多少税

### 划拨土地过户需要交多少税的全面解析

在房地产交易市场中，划拨土地的过户是一个相对复杂且涉及众多税费的过程。了解划拨土地过户所需缴纳的税费种类及其计算方式，对于买卖双方来说至关重要。本文将从多个角度详细解析划拨土地过户所需缴纳的税费，以帮助读者更好地理解和应对这一过程。

划拨土地过户涉及的税费种类

划拨土地过户所需缴纳的税费主要包括土地出让金、契税、印花税、个人所得税以及营业税及附加税等。这些税费的计算方式和标准因地区而异，但通常都基于土地的评估价格、交易价格或房屋面积等因素。土地出让金是划拨土地过户中不可或缺的一项费用。它按照当地规定的标准缴纳，一般为评估地价的一定比例。这一比例因地区和政策的不同而有所差异，因此在实际操作中需要咨询当地土地管理部门或相关专业机构以获取准确信息。契税是划拨土地过户中另一项重要的税费。它通常按照交易价格的一定比例征收，比例一般在3%-5%之间，但也可能因房屋面积、用途等因素而有所不同。例如，在某些地区，90平米以下的普通住宅契税比例为总价的1%，而144平米的普通住宅或非普通住宅则为总价的3%。印花税是按照交易金额的0.05%缴纳的税费，虽然金额相对较小，但仍然是划拨土地过户中不可忽视的一项费用。个人所得税主要针对通过转让划拨土地上的房屋所获得的收益进行征收。其计算方式可能为总价的1%，或者是总价减去成本的20%。在某些情况下，如房屋为满5年且为家庭的唯一生活用房，可以免交个人所得税。营业税及附加税主要针对购买不足一定年限的房屋进行征收。其税率和免征条件因房屋面积和购买年限的不同而有所差异。例如，普通住宅在购买不足2年的情况下需要全额征收营业税，而满了2年的则可免征。附加税则包括城建税和地方税等。

划拨土地过户税费的计算与缴纳流程

划拨土地过户税费的计算首先需要确定土地的评估价格和交易价格。在此基础上，根据当地政策和规定计算出各项税费的具体金额。缴纳流程则通常包括申请审批、审核评估、缴纳费用、签订合同以及办理过户手续等环节。在申请审批阶段，原土地使用权人需要向当地国土资源管理部门提交划拨地过户的申请，并提供土地使用权证书、身份证明、过户协议等材料。审核评估阶段，

重庆划拨地土地出让金怎么计算？ (一)

最佳答案划拨土地的房产过户除了普通出让地的房产过户所需的税费外，还需要另外多缴一笔土地出让金。一、税费征收标准

1、契税普通住宅：

90平米以下：总价*1%， 90-144平米（套内120）：总价*1.5%

144平米（套内120）或非普宅：总价*3%、商业房或公司产权：总价*3%

2014年5月起，重庆取消农业户口首购90平米以下住房全免契税政策。 2、个人所得税

普通住宅：总价*1%或（总价-成本）*20% 受赠或继承所得按总价*20%征收

购买满5年且为家庭唯一生活用房的，免交 3、营业税及附加

普通住宅：总价*5.6% 144平米（套内120）以下购买不足2年的，全额征收营业税，满2年的免征。

144平米（套内120）购买不足2年的，全额征收营业税，满2年的按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收。附加是指城建税和地方教育费附加

4、印花税：总价*0.05% 二、交易费征收标准

1、交易手续费：买卖双方各3元*建面 2、交易登记费：80元

3、权证印花：5元 4、国土工本及制图：90.8元

三、其它如土地性质为“划拨”，则需要交纳土地收益金：土地级别系数*建面，土地级别系数在国土局查询。

划拨和出让的过户费是一样的吗 (二)

最佳答案划拨土地和出让入地办理变更过户登记的费用也是不一样的。

1、出让土地办理时需要携带产权证、分割转让凭证、双方身份证，当场即可办理。二手房的出让，需缴纳个税、增值税附加税、土地出让金、交易费和登记费。具体收费情况如下：个税(卖方)：全额1%或差额20%，满五唯一免征;增值税附加税(卖方)：全额5.6%，满二免征收;土地出让金(买方)：评估价×1%，出让土地免征;交易费(买卖双方各一半)：4元/平;登记费(买方)：80元/件；

2、若是划拨土地，则需要原房主到场，先将土地证到原房主名下，再更名到买家名下。划拨土地更名需要缴纳一定的出让金，事先需将要件上交给评估部门进行评估，费用标准由土地评估部门确定。

（1）契税：由于您的房屋面积超过90平米，不能够享受国家契税优惠政策，只能按照目前普通住宅1.5%，非普通住宅按买价征收3%由买方承担;

（2）营业税(卖方)：财政部、国税总局2008年12月30日联合下发通知，二手房营业税新的执行标准从2009年1月1日至12月31日。新政对此前购房需满5年免征营业税的政策放松：个人购买不足两年的非普通住房对外销售的，全额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的非普通住房或者不足两年的普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的普通住房对外销售的，免征营业税。您的房屋为05年的房屋，满足慢两年的条件，可以享受此项减免;

（3）个人所得税(卖方)：取得房产证未满5年，按交易差价的20%收取;

（4）交易费：6元/平米，双方各付一半;

（5）登记费：80元，买方缴纳。

土地划拨需要缴纳哪些费用？ (三)

最佳答案土地划拨时需要缴纳土地出让金或者土地收益金，契税，土地使用税等。契税按照3%~5%缴纳，是由转让方补交给政府的。在大城市，土地使用税按照每平方米1.5元~30元进行缴纳;小城市按照每平方米0.9元~18元进行缴纳。一、土地划拨需要缴纳哪些费用

1、土地出让金(受让方缴付，一般由政府定价，大概是成交价格的40%左右，具体可到土地所在地的土管部门咨询。)或是土地收益金(由转让方缴付，转让土地交易金额按规定比例缴付或是规定数额缴付，该比例或数额一般由各省级政府规定。同样也可到土管部门咨询。);

2、契税：3%--5%，具体由省级政府规定，由受让方实际承担，由转让方补缴给政府;

3、土地使用税：一般，土地使用税每平方米年税额如下：

(一)大城市1.5元至30元;

(二)中等城市1.2元至24元;

(三)小城市0.9元至18元;

(四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

各省级政府有权在此幅度内规定相应数额。

二、土地划拨使用权是什么意思

土地使用权划拨是指县级人民政府依法批准，在土地使用者缴纳补偿、安置等费用后将该幅土地交付其使用，或者将土地使用权无偿交付给土地使用者使用的行为。

以划拨方式取得的土地使用权，除法律、行政法规另有规定外，没有使用期限的限制，土地使用权不能进行转让。

划拨国有土地使用权是国有土地使用权的一种，其特殊之处主要有两个方面，一是权利取得的方式，因为没有向国家支付土地使用费，属于无偿取得国有土地使用权;二是权利的期限，除有法定期限的情形外，划拨国有土地使用权一般没有使用期限。

在此基础上，还有一个特点，那就是权利的交易限制，划拨国有土地使用权不得单独转让、出租、抵押，如果土地使用者需要将划拨土地用于交易，一是要经过国家土地管理部门批准，二是要取得出让国有土地使用权。

划拨国有土地使用权随地上建筑物、附着物转让或以其他方式交易的，其土地收益应当上交国家。

政府按照相关法律，批准土地使用者缴纳补偿安置土地费用后，使用该土地的权利就是土地划拨使用权。土地划拨使用权有两个特殊的方面，一种是权利取得的方式，土地使用者不需要向国家支付土地使用费，第二种是权利的期限，除特殊规定，土地使用权没有期限。

国有土地过户需要缴纳哪些费用 (四)

最佳答案国有土地过户需要缴纳的费用：

1、契税：90平方米以下首次购房的按1%缴纳；90—140平方米按房价1.5%缴纳；140平方米按房价3%缴纳；

2、营业税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价5.5%缴纳；

3、土地增值税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳；

4、所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。（房屋原值一般按上道契税完税额计算）

5、房屋交易手续费：按房屋建筑面积6元/平方米交纳；

6、房屋评估费：按评估额0.5%缴纳；

7、土地变更费：按土地使用面积0.5元/平方米缴纳。

国有土地证过户分两种情况：

1、若国有土地系划拨性质的，不能直接过户，需要先改变土地性质；

2、若国有土地系出让性质的，能过户。

以划拨方式取得的国有土地使用权过户程序：

1、签订国有土地使用权转让合同，有建筑物的，要约定建筑物转让的内容；

2、向县国土部门提交转让申请；

3、国土部门依法审查批准，审查内容为是否符合转让条件、是否符合城市规划要求；

4、受让方办理国有土地使用权出让手续、缴纳土地出让金，或经批准不需办理出让手续而将转让费中的土地收益上缴国家；

5、缴纳土地增值税、契税、营业税等有关税费；

6、登记发证。

划拨土地过户时需要的证件和资料：

1、登记申请书；

2、申请人身份证明（企事业单位提交营业执照、组织机构代码证、法定代表人证，法人代表身份证）

3、房屋权属证书；

4、证明房屋所有权发生转移的材料（买卖合同、互换合同、经公证赠与合同、分割协议、合并协议、入股协议、分立合同、人民法院或者仲裁委员会生效的法律文书或其他证明房屋所有权发生转移的材料）

5、国土部门批准转让文书。

以出让方式取得的国有土地使用权过户程序：

1、签订国有土地使用权转让合同，有建筑物的，要约定建筑物转让的内容；

2、向县国土部门提交转让申请；

3、国土部门依法审查批准，审查内容为是否符合转让条件、与出让限定条件有无实质性冲突、是否改变土地用途、成交价格是否合理，必要时进行国有土地使用权估价；

4、缴纳土地增值税、契税、营业税等有关税费；

5、登记发证。

综上所述，在我国可以对国有土地使用证过户。首先要与卖方达成一致协议，并签订协议书。

【法律依据】

《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第八条

土地使用权出让是指国家以土地所有者的身份将土地使用权在一定年限内让与土地使用者，并由土地使用者向国家支付土地使用权出让金的行为。

土地使用权出让应当签订出让合同。

第四十五条

符合下列条件的，经市、县人民政府土地管理部门和房产管理部门批准，其划拨土地使用权和地上建筑物、其他附着物所有权可以转让、出租、抵押：（一）土地使用者为公司、企业、其他经济组织和个人；（二）领有国有土地使用证；

（三）具有地上建筑物、其他附着物合法的产权证明；（四）依照本条例第二章的规定签订土地使用权出让合同，向当地市、县人民政府补交土地使用权出让金或者以转让、出租、抵押所获收益抵交土地使用权出让金。转让、出租、抵押前款划拨土地使用权。

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