2023年度个人所得税税率表 (一)

2023年度个人所得税税率表

贡献者回答2023年个人所得税按月起征点为5000元,税率从0%-45%不等。

按月个人所得税税率表为:

薪资范围在1-5000元之间的,税率为0%;

薪资范围在5000-8000元之间的,税率为3%;

薪资范围在8000-17000元之间的,包括17000元,税率为10%;

薪资范围在17000-30000元之间的,包括30000元,税率为20%;

薪资范围在30000-40000元之间的,税率为25%;

薪资范围在40000-60000元之间的,税率为30%;

薪资范围在60000-85000元之间的,税率为35%;

薪资范围在85000元的,税率为45%。

征税范围和税率:哪些收入需要缴纳个税

但并非纳税人取得的任何收入都需要缴纳个税,在税收上,只有应税收入才需要交税,用“应纳税所得”来表示。个税的应纳税所得范围主要包括:

1、综合所得:工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,税率适用3%-45%超额累进税率综上所述,2023年个人所得税按月起征点为5000元,注意此处为实发工资减去专项附加扣除后的金额。

2、居民个人和非居民个人在取得综合所得的时候,申报纳税处理不相同。对于居民纳税人,按纳税年度合并计算个税,对于非居民个人取得综合所得,按月或按次分项计算个税。

3、经营所得:常见的就是个体户从事生产、经营活动取得的所得。

4、利息、股息、红利所得:比如常见的企业向自然人股东分红,税率为20%。

5、财产租赁所得:个人出租不动产、机器设备等取得的收入,税率为20%。

6、财产转让所得:税率为20%。

7、偶然所得:比如个人中了彩票,具体包括得奖、中奖、中彩,以及其他偶然性质所得,税率为20%。

【法律依据】:

《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条

为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。

第三条

税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行,法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条

法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

年薪十八万交多少税 (二)

贡献者回答年薪十八万交税的金额如下:

1、根据个人所得税起征点每月5000元计算,年薪十八万的平均月薪为15000元;

2、扣除起征点后的应纳税所得额为10000元;

3、按照10%的税率计算,减去速算扣除数105元,每月应缴纳的个人所得税为995元;

4、全年个人所得税总额为995元乘以12个月,合计为11940元。

个税的计算方法:

1、确定应纳税所得额:年薪十八万减去五险一金(按规定比例计算)和起征点(2023年为每月5000元,年度60000元);

2、确定适用税率和速算扣除数:根据个人所得税税率表确定;

3、计算应纳税额:应纳税所得额乘以适用税率,再减去速算扣除数;

4、计算实际税负:应纳税额减去已预缴税额(如有)得出最终应补或应退税额。

综上所述,年薪十八万交税的总额为11940元。

【法律依据】:

《中华人民共和国个人所得税法》

第三条

个人所得税的税率:

(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

个人所得税税率表2023(附表) (三)

贡献者回答2023年个人所得税税率表及说明:

一、个人所得税税率表(综合所得适用)

1. 税率及速算扣除数3%:速算扣除数为0,适用于应纳税所得额不超过36,000元的部分;10%:速算扣除数为2,520,适用于应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分;20%:速算扣除数为16,920,适用于应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分;25%:速算扣除数为31,920,适用于应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分;30%:速算扣除数为52,920,适用于应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分;35%:速算扣除数为85,920,适用于应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分;45%:速算扣除数为181,920,适用于应纳税所得额超过960,000元的部分。

二、年度汇算说明

居民个人需汇总2022年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得的收入额,进行年度汇算。减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后,计算应纳税额。再减去纳税年度已预缴税额,得出应退或应补税额,向税务机关申报并办理退税或补税。

三、个人所得税退税条件

时间限制:必须在税款所属纳税年度结束后的下一年内提出申请。退税额度:退税额度需满足个人所得税税率计算的要求。合法纳税人:必须按照国家法律规定依法纳税,并提供相应的证明材料。特定人群:如海外归国人员,若符合相关政策规定,可申请退税,但需提供相关证明材料。

请注意,申请个人所得税退税时需确保提供的材料真实有效,并遵守国家税收政策,不得进行欺诈行为。

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